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关于印发进一步深化税收征管改革工作方案的通知

子政办发〔2021〕113号


子洲县人民政府办公室

关于印发进一步深化税收征管改革工作方案的通知


各乡镇人民政府(街道办、便民服务中心),县政府各工作部门、直属机构、单位:

《关于进一步深化税收征管改革的工作方案》已经县政府研究同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。


子洲县人民政府办公室

2021年10月21日



关于进一步深化税收征管改革的工作方案


为认真贯彻《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步深化税收征管改革的意见》(中办发〔2021〕12号)和《陕西省人民政府办公厅关于印发进一步深化税收征管改革的实施方案的通知》(陕政办函〔2021〕70号)及《榆林市人民政府办公室关于印发进一步深化税收征管改革的工作方案的通知》(榆政办函〔2021〕187号)要求,提升税收现代化治理能力和水平,服务子洲县经济高质量发展,结合我县实际,制定本方案。

一、工作目标

到2022年,在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展,税务执法区域协同机制基本建立,“非接触式”服务覆盖主要税费业务,基于大数据、云计算的精准识别技术在税收监管中得到更大范围应用。

到2023年,基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系,实现从经验式执法向科学精确执法转变;基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系,实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变;基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系,实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

到2025年,深化税收征管制度改革取得显著成效,基本建成功能强大的智慧税务,形成国内一流的智能化行政应用系统,全方位提高税务执法、服务、监督能力。

二、基本任务

(一)全面推进税收征管数字化升级和智能化改造

1.积极推进智慧税务建设。依法规范税费数据共享,充分运用现代信息技术推进涉税费数据共用,实施自然人税收管理和社保费、非税收入征收等数据集中。(县税务局牵头,县发展改革和科技局配合,工作专班成员共同推进)落实全国税收征管业务制度改革总体设计方案,驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革,进一步优化税务组织体系和资源配置;依托陕西税收大数据云综合应用平台,加强各类数据的智能归集,拓展“秦智税”、智慧稽查等智能应用;2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集;2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集,深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析管理、对税务人员履责的全过程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送;2025年实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。(县税务局负责)

2.落实发票电子化改革任务。应用全国统一的电子发票服务平台,全年全天候在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务;推动2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化。(县税务局牵头,工作专班成员共同推进)

3.有序有力推进数据共享。依法保障涉税涉费必要信息获取,着力构建以数据共享为基础的税费共治格局,加强税费数据共享工作绩效考核,推进社会协同管理和服务。强化税务服务产业转型升级、服务产业链安全稳定,推动税费数据、产品系耦合、企业系共生数据、重点企业税收信息等安全共享。完善税收大数据安全管理制度。(县发展改革和科技局牵头,县税务局配合,工作专班成员共同推进)

4.深化大数据和新技术应用。加快推进税收业务数字化转型,深入开展税费数据在税收管理、服务、执法和考核等方面的创新性、全方位、深层次应用,持续提升税收治理能力和水平。(县税务局负责)加强税务统计标准与国家统计标准衔接,完善税收模型规则算法,提升经济运行情况分析精准度。(县税务局牵头,县统计局配合)发挥税收大数据优势,深入开展经济运行联动分析。建立跨部门、数字化、网格化、动态化的税收经济运行监控体系。(县发展改革和科技局牵头,县税务局配合)探索区块链技术在社会保险费征收、房地产交易和不动产登记等方面应用,持续拓展区块链技术在促进涉税涉费信息共享等领域应用。(县税务局牵头,县人社局、县住建局、县资源规划局、县医保局配合)

(二)进一步优化税务执法方式

5.严格税收管理权限。加强对税收征收管理工作的组织领导,坚决维护税法权威,落实税收法定原则,规范税收政策管理,依法维护国家和地方税收利益,严格税收管理权限,维护广大纳税人和市场主体合法权益。(县税务局牵头)

6.维护税费征收秩序。落实加强依法依规征税收费制度措施,防止并查处征收“过头税费”及对税收工作进行不当行政干预等行为。完善支持经济社会发展税费优惠政策落实工作机制。将组织收入和税费优惠政策落实纳入税收执法督察重点统筹安排。(县税务局牵头,县财政局配合)

7.建立健全地方税费协同共治机制。根据经济社会发展需要,进一步完善税费共治机制,充分发挥相关部门协税护税职能。(县财政局牵头,县税务局配合,工作专班成员共同推进)

8.严格规范税务执法行为。贯彻落实《重大税务案件审理办法》,进一步深化行政执法“三项制度”推行,推进行政执法网上录入、流转、监督、查询,实现执法公示平台化运转、执法全过程记录系统化管控、重大执法决定法制审核标准化实施。按照上级部门要求推广应用税务执法质量智能控制体系。落实《陕西省税务行政处罚裁量基准(试行)》,规范全县税务行政处罚自由裁量权。(县税务局牵头,县司法局配合)

9.不断提升税务执法精确度。创新推广说服教育、约谈警示等非强制性执法方式,开展税务稽查“说理式执法”;在税务执法领域推广应用全国统一的“首违不罚”清单。(县税务局负责)对中高风险纳税人实施精准执法,避免人为干预,坚决防止粗放式、选择性、“一刀切”执法;依法准确把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限,做到罚当其责。(县税务局牵头,县公安局配合)围绕新产业、新业态、新模式,以问题导向完善税务执法,落实支持和规范平台经济健康发展的税收征管服务措施。(县税务局牵头,县发展改革和科技局、县工贸局、县市场监管局配合)

10.推进税务执法区域协同。推动区域间税务执法标准统一,实现执法信息互通、执法结果互认。简化企业涉税涉费事项跨市迁移程序,基本实现资质异地共认。落实全国通办涉税涉费事项清单,推动扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围。(县税务局负责)

11.加强税务执法内部控制和监督。优化税务执法内部风险监控指标,加快推进税务信息系统内控内生化,2022年基本建成全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系;制定“一案双查”问题线索移交标准,规范税务稽查、督察内审等部门“一案双查”问题线索移交工作。(县税务局负责)强化税警协作,加大案件查办力度,形成有力震慑。(县税务局牵头,县公安局配合)

(三)提供高效智能税费服务

12.实现税费优惠政策直达快享。依法依规简化税收优惠政策申报享受程序,持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围,实现便利操作、快速享受、有效监管。利用税费政策标签和纳税人标签,通过电子税务局等渠道向纳税人缴费人精准推送税费优惠政策、办前提示信息。(县税务局牵头,县财政局配合)

13.大幅减轻办税缴费负担。持续拓展部门数据共享交换渠道,丰富税费数据共享应用,减少纳税人缴费人重复报送。全面推行税务证明事项告知承诺制,落实容缺办理事项配套制度,持续扩大涉税资料由事前报送改为留存备查的范围。(县税务局负责)

14.全面改进办税缴费方式。统一社保费征管信息系统,2021年底前实现全险种、全人群切换金税三期社保费征管信息系统(标准版)征收。(县税务局牵头,县人社局、县医保局配合)落实“非接触式”办税缴费事项清单,推广“不见面”办税缴费服务和个人税费事项掌上办理,2021年底前实现企业大部分税费业务网上办理;推行增值税、消费税分别与附加税费合并申报,持续完善“一表集成”(一般纳税人)和“引导式申报”(小规模纳税人),基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报;实现城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税等智能申报服务;2022年底前探索个人所得税经营所得年度汇算和部分优惠政策自动预填申报,实现增值税、消费税及附加税费自动预填申报;2023年底前基本实现企业所得税自动预填申报。(县税务局负责)

15.进一步压减纳税缴费次数和时间。落实优化系统流程、精简报税资料、简化办理环节、整合相关业务系统等工作要求,2021年底前将办理正常出口退税平均时间压缩至7个工作日内;2022年底前将办理正常出口退税平均时间压缩至6个工作日内,对高信用级别企业进一步缩短办理时间。整合财产和行为税十税纳税申报表,整合增值税、消费税及城市维护建设税等附加税费申报表。(县税务局负责)

16.积极推进智能型个性服务。全面推行全流程、一对一式的重点项目“税务管家”服务,促进区域经济高质量发展;全面推广12366税费服务新模式,基本实现咨询“一线通答”;运用税收大数据智能分析识别纳税人缴费人的实际体验、个性需求等,精准提供线上服务。持续优化线下服务,满足特殊人员、特殊事项服务需求。(县税务局牵头,工作专班成员共同推进)

17.强化纳税人缴费人合法权益保护。拓展税企线上互动渠道,对各类涉税涉费诉求快速响应、及时反馈。创新推行涉税争议前置处理,逐步推行大企业税收事先裁定机制,提前介入解决涉税争议。开展全县税务系统纪律作风专项整治,探索基层税务机关“微权力”监督办法。(县税务局负责)发挥各职能部门综合监督合力,规范侵犯纳税人缴费人合法权利问题认定标准、程序及追责要求,强化日常监督检查,加大问责追责力度。(县税务局牵头,县司法局配合)

(四)精准有效实施税务监管

18.大力推行以“信用+风险”为基础的监管方式。健全守信激励和失信惩戒制度,对纳税信用高的市场主体给予更多便利,发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用。全面推广动态“信用+风险”监管方式,健全以信用评价、监控预警、风险应对为核心的新型税收监管机制,逐步健全以“数据集成+优质服务+提醒纠错+依法查处”为主要内容的自然人税费服务与监管体系。完善高收入高净值人员税费服务与监管,及时识别税收风险信息,对重大税收违法行为,依法依规开展税务稽查。(县税务局牵头,工作专班成员共同推进)

19.加强重点领域税收风险防控和监管。适当提高对逃避税问题多发行业、地区和人群的“双随机、一公开”抽查比例,将高风险纳税人列入异常稽查对象名录库,作为随机选案主要对象。提高税收数据分析精准度,对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为,加大监督检查力度,完善预防性制度措施。(县税务局牵头,县公安局、县财政局、县市场监管局配合)

20.依法严厉打击涉税违法犯罪行为。依托税务网络可信身份体系对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控,实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向事前事中精准防范转变。健全违法查处体系,推动查处税收违法犯罪行为跨部门合作的制度化、机制化、常态化。建立打击虚开骗税违法犯罪常态化、制度化部门联合查处机制,依托国家“互联网+监管”系统,精准有效打击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠等行为。对重大涉税违法犯罪案件,依法从严查处曝光,相关企业和个人相关信用记录共享至全国信用信息共享平台(陕西)。(县税务局牵头,县发展改革和科技局、县公安局配合)

(五)深化拓展税收共治格局

21.持续加强部门协作。根据全国发票电子化改革进程,提高我县会计核算和财务管理信息化水平,开展电子发票电子化报销、入账、归档试点和联合评审。(县税务局牵头,县财政局配合)建立健全税银联席会议机制,促进“银税互动”规范深入发展。(县税务局牵头,工作专班成员共同推进)深化市场监管部门与税务部门协作,推动信息交换、联动执法、协同监管。(县市场监管局牵头,县税务局配合)完善税务、公安等部门在信息共享、联合办案等方面的协同措施。(县税务局牵头,县公安局配合)加强房地产开发项目管理、房地产交易网签备案、不动产登记办税等方面的部门协作和信息共享。(县税务局牵头,县资源规划局、县住建局配合)

22.持续加强社会协同。发挥涉税专业服务作用,支持第三方按市场化原则为纳税人提供个性化服务,通过行政登记、实名制管理、信用评价等措施,加强对涉税中介组织的执业监管和行业监管。(县税务局牵头,县发展改革和科技局、县市场监管局配合)积极培育和发展A级纳税人,大幅提高A级纳税人在法人企业中的占比。推进网上和实体纳税人学堂建设,利用各类宣传载体加大税法宣传力度,提升纳税人税法遵从度。(县税务局负责)认真落实“八五”普法规划,推进税收普法教育示范基地建设,结合宪法宣传周、税法宣传月开展“青少年税法学堂”、税法进校园等活动,提升青少年税收法治教育水平。(县税务局牵头,县教体局、县司法局配合)

23.持续加强税收司法保障。健全公安派驻税务联络机制,依托税警协作平台,实现税务、公安部门案件信息互联互通;健全税警双方制度化、信息化、常态化联合办案机制,强化行政执法与刑事执法衔接。(县税务局牵头,县公安局配合)税务部门主动配合检察机关,查找行政机关不依法履行税务监管职责的行为。(县税务局负责)

24.持续强化国际税收合作。深入推进“一带一路”税收征管合作机制建设,立足区位优势丰富税收服务“一带一路”举措。落实稳外资相关税收政策,提高非居民纳税人享受协定待遇的便捷性,防范协定滥用风险,为高质量“引进来”和高水平“走出去”提供支撑。深化跨境利润水平监控,精准推进反避税调查。(县税务局牵头,工作专班成员共同推进)

(六)切实强化税务组织保障

25.提升资源配置效率。完善纳税人分类分级管理,优化业务流程和岗责体系,适当上移全局性、复杂性税费服务和管理职责,建立健全闭环管理机制。科学配置人力资源,调优配强风险管理、税费分析、大数据应用、税务稽查等领域工作力量。(县税务局负责)

26.提升干部能力素养。完善县区税务局主责的人才培养机制,加强税务系统领军人才、标兵人才、专业骨干、岗位能手培养,深化“学习兴税”平台应用,打造“线上+线下”融合培训模式,着力建设德才兼备的高素质税务执法队伍。(县税务局负责)

27.提升绩效考核评价。推动绩效管理渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统,提升税务执法等方面的自动化考评水平。完善税务系统个人绩效考评办法,整合优化结果运用。(县税务局负责)

三、工作要求

(一)加强组织领导。在县委、县政府统一领导下,扎实推进落实工作,将深化税收征管改革融入全县“十四五”规划统筹实施。建立全县进一步深化税收征管改革工作落实机制,统筹协调全县税收征管改革重点工作。税务系统实行双重领导管理体制要求,在依法依规征税收费、落实减税降费、推进税收共治、强化司法保障、深化信息共享、加强税法普及等方面提供支持,加大对税务部门人员调配、考核奖惩、教育培训的支持力度。各级财政部门要科学统筹,切实加强税收征管改革工作经费保障。

(二)夯实工作责任。各部门、各单位要统筹谋划,按照职责分工,认真研究、沟通涉及本部门、本单位的有关问题,按时参加领导小组会议,认真执行、落实会议确定的工作任务和议定事项。

(三)凝聚工作合力。各部门、各单位要主动互通信息,互相配合,互相支持,凝成强大合力,充分发挥领导小组的作用。领导小组办公室要切实履行职责,定期向县委、县政府汇报工作进展情况,向各成员单位通报工作落实情况。

附件:子洲县进一步深化税收征管改革工作落实机制


附件

子洲县进一步深化税收征管改革工作落实机制

一、工作专班组成人员

组   长:胡 军 县委常委、常务副县长

副组长:张虎敦 县政府党组成员、政府办主任

              王小波 国家税务总局子洲县税务局局长

成   员:张崇庆 县财政局局长

              郑永明 县人社局局长

              郝鹏飞 县司法局局长

              高提文 县资源规划局局长

              安 源 县教体局局长

              万 雄 县民政局局长

              纪 峰 县工贸局局长

              拓 鑫 县住建局党组书记

              张智利 县卫健局局长

              叶 雄 县市场监督管理局局长

              刘志强 县统计局局长

              王治东 县医疗保障局局长

              张海涛 榆林市生态环境局子洲分局局长

              贺 文 国家税务总局子洲县税务局副局长

              崔奋荣 县发改和科技局副局长

              田 磊 县公安局副局长

工作专班办公室设在县税务局,办公室主任由贺文同志兼任。各成员单位同时确定1名专人为工作专班办公室成员。

二、工作职责

(一)工作专班主要职责

1.贯彻党中央、国务院和省委、省政府及市委、市政府、县委、县政府有关《意见》《关于进一步深化税收征管改革的工作方案》(以下简称《工作方案》)落实的政策和相关工作部署。

2.研究制定我县《意见》《工作方案》落实的相关配套举措,协调解决工作中的重大问题。

3.向县委、县政府报告并向成员单位通报全县《意见》《工作方案》落实工作的主要情况。

4.听取各成员单位关于落实《意见》《工作方案》的意见和建议,了解成员单位的工作的诉求,研究部署全县《意见》《工作方案》落实工作。

5.协调指导全县《意见》《工作方案》落实工作。

6.研究其他需要讨论决定的事项。

(二)工作专班办公室主要职责

1.负责工作专班的日常工作。

2.负责工作专班议定事项的督办落实和综合反馈。

3.承担与成员单位的日常联络工作。

4.组织召开工作专班会议,研究协调有关具体事项。

5.完成工作专班交办的其他任务。

(三)成员单位联络员职责

1.负责本单位与工作专班办公室的日常联络和沟通协调。

2.收集整理本单位落实工作专班会议议定事项的情况及涉及《意见》《工作方案》落实工作的配套制度、信息、数据、意见、建议,报送工作专班办公室。

3.完成工作专班或工作专班办公室交办的其他任务。

三、机制内容

1.会议制度。工作专班根据工作需要定期或不定期召开会议,由副组长召集。根据会议内容确定相关成员单位参加,必要时可邀请成员单位以外的单位列席。工作专班会议议定事项以会议纪要形式明确,各成员单位遵照执行。

2.会商制度。在《意见》《工作方案》相关政策落实、制度建立等重大问题上,成员单位与工作专班办公室之间应加强协调和沟通,必要时进行共同研究。对意见分歧较大的,提交工作专班会议研究审议,确保《意见》《工作方案》政策措施、制度制定出台更加科学合理。

3.协作制度。落实联络员制度,完善运用工作联系群,各成员单位联络员受理工作任务后,应及时向本单位领导报告情况,帮助衔接落实相关人员办理,提高工作运转效率。各成员单位联络员应专人负责,如因工作调整,要及时组织人员对接,并向工作专班办公室报备。

四、工作要求

(一)深化思想认识。各单位要提高政治站位,统一思想,充分认识做好《意见》《工作方案》落实工作的重要意义,切实增强《意见》《工作方案》落实的责任感,确保各项工作得到有效推进。

(二)明确工作职责。各单位要统筹谋划,按照职责分工,认真研究、沟通《工作方案》中涉及本单位的有关问题,按时参加工作专班会议,认真执行、落实会议确定的工作任务和议定事项。

(三)强化沟通联络。各单位要主动互通信息,互相配合,互相支持,形成合力,充分发挥工作专班作用。工作专班办公室要切实履行职责,根据工作进展情况,不定期编发工作简报,及时向县委、县政府及成员单位通报工作落实情况。


政策解读:关于进一步深化税收征管改革的工作方案